关于印发《泉州市安监局财务管理规定》的通知

发布日期:2017/7/31 10:17:55    来源:泉州市安全生产监督管理局    点击:152    【字体:

公开方式: 主动公开
信息类别: 财政资金
发布机构: 泉州市安全生产监督管理局
生成日期: 2017/7/17
备注/文号: 泉安监〔2017〕117号
内容概述:
附 件:
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本局机关各科室、应急救援中心、执法支队:

为进一步加强机关财务管理,健全财务管理制度,经局务会研究同意,现将《泉州市安监局财务管理规定》印发给你们,请认真执行,执行过程中如有问题请及时反馈局办公室。

 

附件:泉州市安监局财务管理规定

 

 

泉州市安全生产监督管理局

2017717

 

 

 

 

泉州市安监局财务管理规定

 

为进一步加强机关财务管理,健全财务管理制度,节约经费开支,提高资金使用效益,保证市安全生产监督管理局各项工作的正常运转,根据《会计法》、《行政单位会计制度》、《福建省行政事业单位财务报销审批手续的若干规定》等财经法规及市政府、市财政局的各项财务管理规定,结合我局及下属单位的实际情况,特制定本规定。

一、预算管理

按照财政部门预算要求,机关各科室应根据工作任务和工作计划于每年9月底向办公室编报下一年度的经费开支预算(包括采购计划、会议、培训、开展业务活动等专项经费),由办公室审核汇总,经局长同意并签名,上报市财政局列入预算。各项费用支出应严格按照市财政下达的预算开支,对超预算和无预算的支出,一般不予安排开支。

二、支出管理

局机关及下属事业单位经费开支实行日常经费由局长一支笔审批、重大开支集体研究的财务审批制度。局务会对局机关和所属事业单位财务工作实行全面监督管理。局办公室具体负责对局机关经费收支预决算、资金和财产进行管理、监督和审核,并对下属事业单位财务进行监督和指导。

(一)经费支出签批权限的管理

凡领报经费,按以下签批权限办理:由经办人填报,科室负责人(分管领导)证明审核后,办公室财务复核、统一汇总并送局长审批后方能办理支付手续。日常单笔经费开支1万元(1万元)以上的,经局务会研究并由局长签批后方能办理支付手续。对未列入年初预算的重大开支项目或单笔1万元以上的大额资金支出,由业务科室提出申请,经科室分管领导和办公室分管领导审核后报局长同意,并提交局务会讨论决定,通过后由办公室行文上报财政部门审批。

报销程序为:经办人填制报销单、注明相关业务内容并签名科室负责人(分管领导)证明审核财务人员签字局长审批出纳报销。

经办人为科室负责人的由科室分管领导证明审核,财务人员签字,局长审批同意后方可报销。

经办人为处级领导的由办公室主任证明审核,财务人员签字,局长审批同意后方可报销。

(二)财务报销凭据的管理

单位工作人员应自觉遵守国家制定的各项财经制度,严格执行经费开支标准,按照《福建省行政事业单位财务报销审批手续的若干规定》及财政部门各项财务管理制度要求提供报销凭据等相关单据。

1.报销发票(原始凭证)应具备以下内容:单位名称;填制日期;款项内容(用途)、金额;填制单位发票专用章(财务专用章或单位公章);经办人员签名;科室负责人(分管领导)证明审核签名;财务人员签字;单位经费审批人签署意见。

2.凡从外单位取得的发票及原始凭证,一般应为符合税务、财政部门的统一印制、监制的发票和收据。发票或收据须按规定要求其全联、逐栏一次性如实开具。字迹要清楚,不得涂改、挖补,大小写金额必须相符;多联套写凭证,不得拆开分张单写。自制零星费用开支原始凭证必须用蓝黑墨水钢笔书写,由领款人、经办人、证明人和单位负责人签字,禁止白条报支有关费用。其中,发票的商品名称栏须开具所购商品具体名称;因购买商品较多、无法在发票联上全部列明的,须附销售单位出具的购物小票或商品明细清单并加盖公章或财务专用章。票据填写对不符合规定的报销凭证或附件不全的报账单据,财务人员有权给予退回纠正、不予报账核算。

3.从外单位取得的原始凭证如有遗失,应取得原签发单位加盖财务专用章的证明(需注明票据号码、金额和内容)或原票据记账联的复印件(须加盖财务专用章证明),由经办科室负责人签批证明意见,经审定后,方可代作原始凭证按规定程序报销。

4.跨年度的票据,原则上不予报销。如有特殊情况确需报销的,必须以书面形式陈述理由,经科室负责人审核,报单位经费审批人签署意见后,按报销程序报支。报销金额1万元()以上的须提交局务会议研究通过后,按规定程序审批。

5.经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序,并在原始凭证上签名。

(三)日常经费支出报销的管理

日常经费报支要认真贯彻落实中央八项规定,严格执行国家财经法规和财政部门有关开支范围、标准的规定。原则上当月的票据当月报销,最迟不得超过一个月。在资金结算中,1000()以上的支出原则上都必须通过银行转账,不能用现金支付。

1.办公费用报销

办公设备用具等商品购置。属于政府采购目录范围的办公设备用具等商品,由各科室根据年初财政预算填写《资产采购申请表》和《泉州市政府采购预算表》,经审批同意后,登入泉州市政府采购网上公开信息系统操作(http://61.131.58.48/)办理,并打印《政府采购项目明细列表》加盖公章后进行采购。采购完毕后,凭正式发票、采购审批表格等材料办理资产领用、登记及报销手续。

办公用品等购置。不纳入政府采购目录范围的日常办公用品等商品,如办公用品用具、文印耗材等由办公室指定专人统一办理政府采购审批手续和购买、管理,实物购入后应按规定办理验收手续及建立物品领用登记制度。达到固定资产确认标准的物品由资产管理人员和财务人员协同办理固定资产相关入账手续。单价或一次性购置金额在1000元(含)以上,应编制预算单,由办公室主任签字,报办公室分管领导审批,送局长批准同意后方可购置。特殊业务物品,可由科室按规定程序审批后自行购置。报销购置费时需附有销货单位提供的由经办人员签字的销售清单作附件。

2.差旅费报销

本单位工作人员因公出差,应事先《工作人员出差审批单》,经科室负责人、分管领导和局长签注意见。差旅费报销单据应由本人填写,别人代填的应由本人签字确认。

报销差旅费时应填写《差旅费报销单》并附上按规定程序批准的《工作人员出差审批单》,到行政区域外出差(开会或参加培训考察)应同时附上通知文件。交通费、住宿费、伙食补助、市内交通费等差旅费开支,严格按照市财政局制定的《泉州市市直机关差旅费管理规定》执行。凡有实际发生住宿费用,却没有附住宿发票的不得报销伙食和交通费补贴(当日往返除外);各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、考察、调研等活动的报销凭据。

工作人员出差期间,因进行游览或非工作需要的参观而开支的费用,均由个人自理。经局长批准沿途、就近探亲办事的,其绕道交通费,扣除出差直线单程交通费,多开支的部分由个人自理。绕道和探亲期间不得报销住宿费、伙食补助费和市内交通费。差旅费开支中城市间交通费、住宿费原则上使用公务卡结算。

3.公务接待费报销

公务接待费严格执行中央八项规定,按照市委办公室、市政府办公室《泉州市党政机关国内公务接待管理规定》执行。

坚持工作需要原则。确因公务需要(指出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动),可安排公务接待,一般不安排宴请,只安排工作餐。由相关对应科室填写《公务接待审批单》按规定程序审批后方可安排,原则上不超过会议用餐标准。

严格执行没公函不接待的原则,且只能为接待对象安排工作餐一次。

严格控制陪餐人数,接待对象在10人以内,陪餐人数不得超过3人,接待对象超过10人的,陪餐人数不得超过接待对象的三分之一。

报销接待费时,应附上正式的财务票据、派出单位公函、接待审批单和接待清单等凭证。

4.会议费报销

会议费支出报销严格执行泉州市财政局有关市直机关会议费管理的有关规定。

本单位所属科室组织召开会议必须遵守分类管理、分级审批等规定。各科室需要召开的会议,应提前3-5天编制《会议费预算审批表》,按报销规定程序办理并会议审批材料,作为报销时的凭证。

会议费开支范围:包括会议室租金、住宿费、伙食费、交通费、文件印刷费和医药费等。

会议费开支标准。各项开支实行综合定额控制,有开支项目的各项费用可以调剂使用。

会议费采取一会一结制的办法,经办科室应于会议结束15个工作日内办理报销事宜。报销时应提供会议费预算单和结算单、会议审批材料、会议通知、参会人员签到表及财政会议定点服务单位提供的费用正式发票及明细单据等资料。

5.培训费报销

培训费支出严格执行中共泉州市委组织部、泉州市财政局、泉州市人力资源和社会保障局和泉州市公务员局等部门联合印发《泉州市市直机关培训费管理规定》执行。

培训费开支实行综合定额标准,分项核定、总额控制。主办科室因工作需要举办培训,应事先根据经市委组织部或市公务员局、市人力资源和社会保险局等部门审批的培训计划,编制包括参训对象、训期、培训地点和内容等相关项目的培训报告和培训预算单。

培训费采取一项一结制的办法,经办科室应于培训结束15个工作日内办理报销事宜。报销时应附上培训费预算单和结算单、培训审批材料、培训通知、实际参训人员签到表、讲课费签收单及财政定点会议服务单位提供的费用正式发票及原始明细单据等凭证。培训费用除讲课费外,应当按照国库集中支付和公务卡管理的有关制度执行,采用银行转账或公务卡方式结算。

6.干部学习培训费报销

由单位派出参加各类培训以及经批准同意参加的各种培训,如党校短期学习班、专项业务、岗位等培训班,费用按规定给予报销;报销时必须附上培训通知、准予参加培训手续和由培训主办单位开具财政部门印制的收费票据或税务发票。

参加职称考试的,应凭合格证书方可办理报销。

在职干部自择参加学历教育、专业学位研究生课程班、研究生课程进修班、大专专业证书班等的学习,应由本人提出申请、填写《干部在职参加学历教育和研究生课程进修班等学习申报表》,按干部管理权限报批并经单位主管领导批准同意。学费按市委组织部、市人事局、市财政局、市教委《关于加强干部在职参加学历教育和研究生课程进修学习管理的若干规定》(泉委组〔1999〕综36号)文件规定单位给予不超过50%的比例报销,书籍费、差旅费由本人自理。学费先由本人垫付,待学习结束后,持经批准同意入学的《申请表》、毕(结)业证书复印件和正式发票等一并作为报销凭证。

7.维修费报销

单位资产设施、办公设备、用品维修统一由办公室指定专人管理。资产设施、办公设备、用品维修金额在1000元(含)以上的,应编造预算单,经办公室主任签字和财务人员审核,报呈主要领导批准同意后方可实施。报销维修费时需附有维修单位提供的由经办人员签字的维修清单作为附件。

8.公务车辆费用报销

公务车辆由办公室统一管理。机动车的加油、保险按政府采购要求,实行定点加油和统一保险。特殊情况不能定点加油的,要说明情况,以正式油料发票报销。

公务车辆室内用具购置及车辆维修金额在1000元(含)以上的,应事先编制《机动车维修审批单》,由办公室主任签字和财务人员审核,报呈主要领导批准同意后方可办理。单笔10000元(含10000元)以上的,需先提交报修申请,送办公室核实,经分管办公室领导审核并报局长同意,提交局务会讨论决定后方能办理。车辆维修时若遇特殊情况未能事先编制预算的,应口头征求办公室主任和主管领导同意,事后及时补办预算手续。

维修费报销时除维修厂家提供的正式发票外,应附上《机动车维修审批单》和维修明细清单等作附件。

9.因公临时出国(境)费用。机关工作人员因公临时出国(境)费用按照市财政局和市外事侨务办的规定执行。

10.下派驻村干部费用。下派驻村干部费用报销按照市委组织部、市财政局等部门相关规定执行。

(四)其它

本支出管理没有明确的其他支出管理,根据国家有关财务管理规定执行。

三、现金、银行存款和印章管理

(一)现金的管理

1.管理原则:严格审核、手续齐备,当面点清、坚持复核,加盖戳记、编证入账,账账核对、日清月结,查核限额、及时存取,严禁白条、不得坐支,禁止违规大额提现,严防挪用、确保安全。

2.开支范围: ?评审费、慰问费、个人差旅费补贴等按规定支付给个人的支出;?快递费、过桥过路费等零星支出;?不具备刷卡条件的场所发生的零星公务支出;单笔金额在1000元以下的零星开支。

3.定期盘点现金,做到账实相符。

4.库存现金不能超过5000元。

(二)银行存款的管理

1.加强账户管理,按规定办理存款、取款结算。定期检查、清理银行账户的开立和使用情况。

2.严格遵守银行支付结算纪律。

3.定期获取银行对账单,查实银行余额,编制银行存款余额调节表。

4.明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序,防止空白票据遗失和被盗用。

(三)印章的管理

1.财务专用章应由专人管理,个人名章应由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

2.严格履行签字或盖章手续。

3.严格按照泉州市财政局关于实施国库集中支付电子化有关规定,加强数字证书(USB key)的分人管理及使用。

四、预借款管理

1.本单位所属工作人员借用现金要按规定填写《借据单》,经科室负责人审签证明,由财务人员签字后报局长审批,由出纳办理支付并汇入借款人公务卡。非公务活动一律不得借款。

2.借用现金应在公务结束后1个月内报销结账。如不能按规定时间报销,应出具书面说明材料,经科室负责人审签证明,报科室分管领导审批,并办理续借手续。

3.需要以银行结算方式预付款的,应填写《单据报销封面》经科室负责人审签证明、财务人员签字,报局长签批同意后,按规定程序办理。

五、公务卡使用管理

公务卡应在本局及下属事业单位全面推开使用。使用公务卡结算,不改变现行财务管理制度和报销流程。对有事前审批要求的公务支出,持卡人应事先按规定履行相关审批手续。公务卡由个人申领、持有、保管和使用,实行一人一卡实名制管理,密码由个人自定,妥善保管,遗失后应及时办理挂失,如未及时挂失造成的经济损失由个人承担。

1.公务卡结算范围:原采用现金支付的办公用品、书报杂志订阅费、印刷费、邮电费、差旅费、培训费、会议费、招待费、劳务费、租赁费、小型设施维修费以及公务用车的燃料费、保险费、通行费、保养修理费等公务性支出。原使用转账方式结算的,可继续使用转账方式。

2.下列情况可暂不使用公务卡结算:?评审费、慰问费、个人差旅费补贴等按规定支付给个人的支出;?快递费、过桥过路费等目前只能使用现金结算的支出;?不具备刷卡条件的场所发生的零星公务支出;单笔金额在1000元以下的零星开支。除上述情况外,因特殊情况确实不能使用公务卡结算的,报销人必须在报销凭证上注明原因。

3.持卡人在公务活动使用公务卡消费时,应取得本人签名的公务卡消费交易凭条(POS机小票)和相应的原始发票,于费用发生的7日内到局办公室办理报销(因发卡银行规定的免息还款期是每月25日,故每月必须在发卡行规定的免息还款期前10个工作日办理费用报销手续)。由报销人填报支出报销审批单,凭发票、POS消费凭条等单据,按财务报销程序审批;出纳人员凭核准的支出报销审批单及报销单据,通过转账将报销资金划转到公务卡上。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用,由持卡人承担。实行公务卡结算后,一般情况下不再使用现金结算,也不再向个人办理现金借款。

4.严禁通过公务卡透支提取现金。若有透支提取现金行为或发生其他个人消费性支出,视同个人消费行为,不予报销。因透支提取现金而产生的手续费、利息等一切费用均由持卡人自行承担。严禁持卡人违规使用公务卡、拖欠未偿款项或将非公务支出用于公务报销。

5.持卡人在调离、退休时,应及时清理公务卡公务活动形成的债务。局办公室要根据有关人员调离、退休变动调整函,及时通知发卡银行更新公务卡支持系统,办理调离、退休人员公务卡公务活动停用手续。

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